DocERP/USER/Lexema-ERP/Резервы по сомнительным долгам/Резервы по сомнительным долгам.md

# Резервы по сомнительным долгам

Резервы по сомнительным долгам - это специальный резервный фонд, который организация должна создать, если она имеет крупную дебиторскую задолженность, проблемную к взысканию. Ведь передавая товары в долг, любая компания рискует остаться без продукции и без оплаты.

## Формирование резерва по сомнительным долгам

Формирование резерва по сомнительным долгам – признание сомнительным долгом и, в том числе отраженная по дебету счетов 60, 62, 76.
Для открытия документа необходимо в меню «Главная форма» выбрать папку «Резервы по сомнительным долгам» и затем сам документ – «Формирование резерва по сомнительным долгам».

![Рисунок 1 Выбор в меню документа "Формирование резерва по сомнительным долгам"](image_1.png)

После выбора документа в меню, появится диалоговое окно, которое предложит Вам выбрать период, за который нужно отобразить уже существующие документы.

![Рисунок 2 Выбор расчетного периода](image_2.png)

После выбора периода будет открыт реестр документов:

![Рисунок 3 Реестр документов "Формирование резерва по сомнительным долгам"](image_3.png)

Для открытия существующего документа необходимо нажать на него.  Для создания нового – нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов.
Выбрать период и балансовый счет. Нажать кнопку «Сформировать» на панели инструментов.

![Рисунок 4 Сформированный документ "Резерв по сомнительным долгам"](image_4.png)

После заполнения всех сведений нужно указать статус документа. При выборе статуса «Принят к учету», документ сохраняется с проводками. При других статусах проводки в баланс не проводятся.

![Рисунок 5 Выбор статуса документа](image_5.png)

Для сохранения изменений, внесенных в документ, нужно нажать на кнопки на панели инструментов «Сохранить» или «Сохр.Закрыть». При нажатии на кнопку «Закрыть», документ закрывается без сохранения изменений.

Проведенные проводки по документу можно посмотреть по кнопке «Проводки» на панели инструментов.

Сумма резерва делится между налоговым и бухгалтерским по положению о начислении резерва.

![Рисунок 6 Распределение суммы резерва](image_6.png)

В проводках по суммам БУ и НУ

![Рисунок 7 Журнал проводок](image_7.png)

## Восстановление резерва по сомнительным долгам

Восстановление резерва по сомнительным долгам – при устранении дебиторской задолженности резерв должен быть восстановлен на эту сумму.

Для открытия документа необходимо в меню «Главная форма» выбрать папку «Резервы по сомнительным долгам» и затем сам документ – «Восстановление резерва по сомнительным долгам».

![Рисунок 8 Выбор в меню документа «Восстановление резерва по сомнительным долгам»](image_8.png)

После выбора документа в меню, появится диалоговое окно, которое предложит Вам выбрать период, за который нужно отобразить уже существующие документы.

![Рисунок 9 Выбор расчетного периода](image_9.png)

После выбора периода будет открыт реестр документов:

![Рисунок 10 Реестр документов "Восстановление резерва по сомнительным долгам"](image_10.png)

Для открытия существующего документа необходимо нажать на него.  Для создания нового – нажать на кнопку «Создать» на панели инструментов.
Выбрать период и балансовый счет. Нажать кнопку «Сформировать» на панели инструментов.

![Рисунок 11 Форма документа "Восстановление резерва по сомнительным долгам"](image_11.png)

Сумма резерва восстанавливается на сумму уменьшения задолженности Дт 63.01 Кт 91.01.04
После заполнения всех сведений нужно указать статус документа. При выборе статуса «Принят к учету», документ сохраняется с проводками. При других статусах проводки в баланс не проводятся.

![Рисунок 12 Изменение статуса документа](image_12.png)

Для сохранения изменений, внесенных в документ, нужно нажать на кнопки на панели инструментов «Сохранить» или «Сохр.Закрыть». При нажатии на кнопку «Закрыть», документ закрывается без сохранения изменений.
Проведенные проводки по документу можно посмотреть по кнопке «Проводки» на панели инструментов.