erp_manual

docs/Lexema-ERP/Основные средства/Основные средства.md

@@ -0,0 +1,244 @@
+# Основные средства
+
+Модуль предназначен для ведения учета основных средств. 
+
+Операции по учету основных средств – поступление, принятие к учету, модернизация, передача, списание – регистрируются соответствующими документами.
+
+## Карточка объекта учета 
+
+Справочник «Основные средства» предназначен для хранения общей информации об объектах основных средств, которая характеризует сами объекты. 
+
+При поступлении нового ОС/НМА изначально создается его карточка. Данные в карточке распределены по закладкам: Карточка объекта учета, Детализация, Дополнительно. На закладке  **"Карточка объекта учета"** заполняются все необходимые данные (поля открытые на редактирование).  Некоторые реквизиты в карточке заполняются по умолчанию (например, признаки и коэффициенты начисления бухг. и налог. амортизации, балансовый счет, счет отнесения затрат на амортизацию,  текущее состояние, способ расчета износа). При нажатии на кнопку «Акт приемки» создастся и откроется акт приемки на данный инв. номер.
+
+![Рисунок 1  Форма документа "Карточка объекта учета"](./image_1.png)
+
+На закладке **"Детализация"** представлена информация по всем операциям в системе, по данному инвентарному номеру ОС. От приемки до списания. По двойному щелчку мышки осуществляется переход в документ.
+
+![Рисунок 2  Документ "Карточка объекта учета" Вкладка "Детализация"](./image_2.png)
+
+На закладке «Дополнительно» представлена дополнительная информация по ОС.
+
+![Рисунок 3  Документ "Карточка объекта учета" Вкладка "Дополнительно"](./image_3.png)
+
+## Поступление основных средств 
+
+Основное средство может появиться у предприятия различными способами: в результате его приобретения и последующего ввода в эксплуатацию, в результате строительства, в результате монтажа. В системе предоставляется возможность регистрации дополнительных затрат, связанных с приобретением и монтажом основного средства, и их отражение в первоначальной стоимости основного средства.
+
+При принятии основного средства к учету в информационную базу вносятся сведения, необходимые для бухгалтерского учета и последующего начисления амортизации:
+
+- счет бухгалтерского учета основного средства,
+- счет амортизации, 
+- материально-ответственное лицо, 
+- способ амортизации,
+- срок полезного использования основного средства.
+
+Амортизация по всем основным средствам считается в начале каждого месяца с помощью документа **«Расчет амортизации»**.
+
+Для отдельных объектов основных средств в качестве способа начисления амортизации можно указать «начисление износа». В соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств» для таких объектов вместо ежемесячного начисления амортизации в последний месяц года будет автоматически начисляться износ, отражаемый на забалансовом счете 010.
+
+Данный документ формирует проводки по бухгалтерскому и налоговому учету.
+
+Чтобы капиталовложение стало основным средством, необходимо принять его на 01 счет  ОС в документе «Акт приемки». Данные в Акте приемки распределены по закладкам: Основная, Подписи. 
+
+При принятии основного средства к учету в систему вносятся сведения, необходимые для бухгалтерского учета и последующего начисления амортизации. Данные по кап. вложениям подтягиваются из Приходной накладной в Складском учете (в проводках по 08.04 необходимо указать инвентарный номер принимаемого ОС). 
+
+![Рисунок 4  Форма документа "Акт приемки"](./image_4.png)
+
+Основное средство может состоять из нескольких капиталовложений (например, если это дом, то его составными могут быть забор, вентиляционная система и т.п.). Для такого случая на форме есть таблица **«Капиталовложения»**, где указываются капиталовложения. Для заполнения списка капиталовложений нужно пользоваться кнопкой «Кап. вложения» на панели инструментов. Данная кнопка открывает окно с капиталовложениями по кредитовому счету Операции. Указанные позиции встанут в таблицу **«Капиталовложения»**, а сумма в табличной части ОС будет пересчитана, исходя их суммы стоимостей капиталовложений.
+
+На закладке Подписи данные для подписей в отчетных формах:
+
+![Рисунок 5  Форма документа "Акт приемки". Вкладка "Подписи"](./image_5.png)
+
+По кнопке Печать формируются отчеты унифицированных форм по Приемке ОС.
+
+![Рисунок 6  Печатные формы из документа "Акт приемки"](./image_6.png)
+
+## Акт переоценки
+
+В хозяйственной деятельности организации часто сталкиваются с необходимостью проведения модернизации устаревшего оборудования. 
+
+Изменение первоначальной стоимости основных средств, по которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случае достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки основных средств. При этом затраты на модернизацию и реконструкцию могут увеличивать первоначальную стоимость основных средств такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) такого основного средства. Аналогичные правила установлены и для налогового учета.
+
+Срок полезного использования в бухгалтерском учете должен быть пересмотрен, если в результате проведенной реконструкции или модернизации произошло улучшение (повышение) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств.
+
+При увеличении срока полезного использования основного средства в бухгалтерском учете, он может быть увеличен и для целей налогового учета, однако только в пределах сроков, установленных для той амортизационной группы, в которую ранее было включено такое основное средство.
+
+В системе для отражения увеличения первоначальной стоимости основных средств по бухгалтерскому и налоговому учету, а также для изменения срока их полезного использования предназначен документ «Акт переоценки».
+
+![Рисунок 7  Реестр документа «Акт переоценки»](./image_7.png)
+
+В зависимости от выбранной Операции можно выбрать каким образом будет делаться переоценка.
+
+![Рисунок 8  Выбор операции в документе «Акт переоценки»](./image_8.png)
+
+Рассмотрим пример Уценки ОС >40000. В табличной части необходимо выбрать основное средство для уценки и затем в колонках «Изменение по БУ» и «Изменение по НУ» выбрать сумму, на которую уменьшается стоимость. 
+
+![Рисунок 9  Пример уценки ОС](./image_9.png)
+
+После внесения корректировок необходимо поменять статус на «Принят к учету» и сохранить документ с проводками.
+
+## Акт перемещения
+
+Документ **«Внутреннее перемещение ОС»** используется при передаче ОС или группы ОС другому подразделению, другому МОЛу, при смене счета затрат, статьи затрат, при частичном перемещении (передачи нескольких штук из одной карточки ОС в другое подразделение). 
+
+В шапке документа необходимо выбрать Дебетовую и кредитовую аналитики (Склад/Мол), Операцию и затем в табличной части выбрать ОС, которые необходимо перемесить с одного Склада/МОЛ на другой.
+
+![Рисунок 10  Форма документа "Внутреннее перемещение ОС"](./image_10.png)
+
+По кнопке «Печать» формируется отчет: 
+
+![Рисунок 11  Печать отчетной формы](./image_11.png)
+
+![Рисунок 12  Отчетная форма "Накладная на внутреннее перемещение объектов  ОС  ( форма ОС-2)](./image_12.png)
+
+## Выбытие ОС
+
+Документ **«Акт списания ОС»** предназначен для отражения в учете выбытия основного средства в связи с моральным и физическим износом, а также при ликвидации в связи с чрезвычайной ситуацией. Документом оформляют списание основных средств, стоимость которых была списана сразу при принятии к учету, и основных средств, по которым начислялась амортизация в течении срока эксплуатации.
+
+![Рисунок 13  Реестр документа «Акт списания ОС»](./image_13.png)
+
+Для формирования списания ОС необходимо указать в шапке документа:
+
+- Подразделение, 
+- Склад/материально-ответственное лицо (МОЛ),
+- Операцию,
+- Счет, статью списания затрат,
+- Комиссию. 
+
+![Рисунок 14  Форма документа «Акт списания ОС»](./image_14.png)
+
+Выбывающие объекты выбираются из справочник основных средств в табличной части документа, которые числятся за выбранными подразделением, МОЛ, счету учета.
+
+Для каждого объекта основных средств указывается текущая балансовая стоимость, сумма накопленной на начало месяца амортизации, расчетная сумма амортизации, которая должна быть до начислена за текущий месяц.
+При списании основного средства необходимо оформить акт о списании объекта основных средств. Для этого необходимо нажать кнопку «Печать» и сформировать печатную форму ОС-4.
+
+Если основное средство выбывает не по ветхости и износу, то оформляется документ «Акт списания ОС», но с указанием покупателя в шапке документа. В данном случае документ предназначен для оформления продажи основных средств. 
+
+## Инвентаризация ОС
+
+По правилам бухгалтерского учета инвентаризация основных средств обязательно проводится в следующих случаях:
+
+- Один раз в три года перед составлением годовой бухгалтерской отчетности (кроме имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1 октября отчетного года).
+- При передаче основных средств в аренду, выкупе, продаже.
+- При смене материально-ответственных лиц.
+- При выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи основных средств.
+- В случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями.
+- При реорганизации или ликвидации организации.
+
+Цель инвентаризации основных средств заключается в выявлении фактического наличия основных средств и проверке соответствия данных бухгалтерского учета по количеству и стоимости основных средств фактическому наличию таких объектов в количественном и стоимостном выражении и последующем отражении в учете принятия обнаруженных объектов и (или) выбытия не обнаруженных.
+
+Инвентаризация проводится на основании приказа (постановления, распоряжения) о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22) инвентаризационной комиссией, которая утверждается руководителем организации. Реквизиты приказа о проведении инвентаризации и состав комиссии отражается в первичных документах по инвентаризации.
+
+Документ **«Инвентаризация ОС»** предназначен для оформления результатов инвентаризации основных средств организации. Документ находится в главном меню системы.
+
+![Рисунок 15  Реестр документ «Инвентаризация ОС»](./image_15.png)
+
+В шапке документа необходимо указать дату инвентаризации, счет и Склад/МОЛ, который будет инвентаризироваться. Данные учета заполняются по данным информационной базы при помощи кнопки **«Загрузить»**.
+
+![Рисунок 16  Форма документа «Инвентаризация ОС»](./image_16.png)
+
+Выявленные в ходе инвентаризации объекты основных средств можно добавить в табличную часть при помощи кнопки «Добавить» над табличной частью документа. 
+Для основных средств, по которым не заполнены данные учета, можно ввести фактическую стоимость. Фактическая стоимость основных средств, числящихся в учете, считается равной учетной. Редактировать ее нельзя.
+
+Документ «Инвентаризация ОС» в бухгалтерском и налоговом учете не отражается, однако по результатам инвентаризации возможно проведение следующих операций:
+
+- Принятие к учету основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлен излишек. Такие основные средства по правилам бухгалтерского учета подлежат оприходованию по текущей рыночной стоимости и отнесению на финансовые результаты организаций в качестве внереализационных доходов. Для этого необходимо использовать документ «Акт приемки».
+- Списание основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача. Для этого следует воспользоваться документом «Списание ОС».
+- Изменение местонахождения основных средств, по которым в результате инвентаризации выявлена недостача в одном подразделении и излишек в другом. Для этого нужно использовать документ «Перемещение ОС».
+
+Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация, а по годовой инвентаризации – в годовом бухгалтерском отчете.
+
+Документ «Инвентаризация ОС» формирует печатные формы инвентаризационной ведомости (форма ИНВ-1) и сличительной ведомости (форма ИНВ-18).
+
+## Расчет амортизации
+
+Документ **«Расчет амортизации»** предназначен для запуска расчета амортизации тех объектов основных средств/НМА, для которых стоимость погашается посредством начисления амортизации.
+
+![Рисунок 17  Реестр документа «Расчет амортизации»](./image_17.png)
+
+По кнопке «Сформировать» загружается список основных средств с рассчитанными суммами в табличную часть документа за текущий месяц. 
+
+Для расчета износа нужно указать дату расчета, выбрать Операцию «Расчет амортизации» и Счет (или несколько счетов), затем нажать на кнопку «Сформировать».
+
+![Рисунок 18  Форма документа «Расчет амортизации»](./image_18.png)
+
+## Ремонт основных средств
+
+Документ предназначен для учета данных о производимых сторонними организациями ремонтов ОС. Данные в документе разбиты на 3 закладки: Основная, Отчетная калькуляция и Дефектная ведомость.
+
+На закладке **«Основная»** вносятся данные об организации-исполнителе, виде ремонта, стоимости ремонта.
+
+![Рисунок 19  Форма документа "Ремонт основных средств". Вкладка "Основная"](./image_19.png)
+
+По документу можно сформировать отчет по кнопке «Печать»:
+
+![Рисунок 20  Отчетная форма ОС-3](./image_20.png)
+
+## Типы ремонта
+
+Справочник предназначен для хранения информации о  типах ремонтов ОС, используемых в системе.
+
+![Рисунок 21  Выбор типа ремонта ОС](./image_21.png)
+
+## Объем продукции ОС
+
+Справочник предназначен для хранения информации об объеме продукции, выработанной основными средствами организации.
+
+![Рисунок 22  Форма документа "Объем продукции ОС"](./image_22.png)
+
+## Способы начисления износа БУ
+
+Справочник предназначен для хранения информации о способах начисления износа ОС в бухгалтерском учете. 
+
+![Рисунок 23 Способ начисления износа БУ](./image_23.png)
+
+## Способы начисления износа НУ
+
+Справочник предназначен для хранения информации о способах начисления износа ОС в налоговом учете. 
+
+![Рисунок 24 Способы начисления НУ](./image_24.png)
+
+## Состояние ОС
+
+Справочник предназначен для хранения информации о состояниях ОС, используемых в программе.
+
+![Рисунок 25 Справочник состояний ОС](./image_25.png)
+
+## Налоговая группа ОС
+
+Справочник "Налоговая группа ОС" предназначен для хранения информации об  установленные нормативным актом группы объектов амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов), сформированные на основании сроков полезного использования.
+
+![Рисунок 26 Справочник "Налоговая группа ОС"](./image_26.png)
+
+## Драгметаллы
+
+Справочник "Драгметаллы" предназначен для хранения информации о драгметаллах, учитываемых в составе ОС. Содержит одно поле – наименование драгметалла.
+
+![Рисунок 27 Справочник "Драгметаллы"](./image_27.png)
+
+## Амортизация за период
+
+Документ "Амортизация" за период предназначен для просмотра начисленной амортизации за произвольный период. Необходимо указать период и вид данных(развернутый/свернутый) и нажать кнопку «Сформировать». Данные по амортизации будут загружены в табличную часть.  
+
+![Рисунок 28 Форма документа "Амортизация"](./image_28.png)
+
+По кнопке «Печать» формируется отчет по Начислению амортизации:
+
+![Рисунок 29 Отчетная форма "Начисление амортизации"](./image_29.png)
+
+## Движение ОС
+
+Документ предназначен для просмотра данных по движению ОС. Можно установить фильтр по Типу операции (все/приходы/расходы), типу документов и инвентарному номеру ОС. Затем нажать кнопку «Загрузить» - табличная часть заполнится данными по движению ОС в соответствие с выбранными параметрами.
+
+![Рисунок 30 Форма документа "Движение ОС"](./image_30.png)
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+